ПОВРАТ НОВЦА У ГОТОВИНИ: ШТА ЈЕ ТО, ДОКУМЕНТИ И ПРИМЕРИ - ДУДАС - 2025

Накнада готовог новца је надокнада која је направљена на фиксни фонд додељен одељење компаније, у износу од уплата на тај начин, према ономе што је наведено у рачунима и примања представљених, како би довршили поново ваш почетни износ у готовини.

Предузећа углавном чувају мање количине готовине у својим објектима да би подмирила ситна различита плаћања, као што су храна и канцеларијски материјал.

Извор: пикабаи.цом

У већем послу може бити више локација с ситним новцем, вјероватно једна по згради или чак једна по одјелу. Посебан рачуноводствени систем користи се за праћење ситних новчаних трансакција.

Такве исплате се обично обављају кроз мали систем предујма готовине за који је додељен износ „флуктуирајућег новца“. Ово је максимални износ готовине који се може задржати у било којем тренутку.

Пожељни начин повраћаја новца је чек, затражен путем прописно овлашћеног и документованог захтева за чек.

Шта је ситни поврат новца?

Да би се основао ситан новчани фонд, креира се чек за износ фонда додељеног одређеној ситној готовини.

Почетни унос дневника благајне је задужење на рачун ситног новца и кредит на готовини или банковни рачун.

Депозитар затим отплаћује различите износе из ситног готовинског фонда у замену за примања у вези са било којим трошковима.

У овом тренутку нема уноса у дневник. Уместо тога, стање готовине у фонду ситних готовина опада, док се број примања повећава.

Преостала новчана средства плус укупни примици морају у сваком тренутку бити једнаки почетном износу средстава у доњем пољу. Међутим, грешке у крађи или регистрацији могу резултирати варијацијама у почетном износу финансирања.

Враћање новца

Када се стање готовине у фонду ситних новчаних средстава спусти на довољно низак ниво, скрбник ситног новца захтева благајницу за надокнаду готовине.

Овим се добија цифра од укупно прикупљених примитака. Благајница пише нови чек за пуну вредност примљених пошиљки и размењује овај чек за признанице.

Унос у часопису ситног готовине је задужење на рачуну ситног готовине и кредит на готовински или банковни рачун.

Скрбник ситног готовине уноси готовину у ладицу за ситне готовине, која би сада требала садржавати првобитни износ новца додијељен фонду.

Благајна креира унос у часопис за евидентирање ситних новчаних примања. Ово је кредит на рачуну ситног готовине и задуживање више различитих трошковних рачуна, у зависности од тога шта је купљено готовином.

Контроле

Треба успоставити јаке интерне контроле за примања новца или исплате како би се спречило лоше управљање средствима и заштитило се од губитака.

- Мањи кутија се мора чувати на сигурном месту. На пример, у благајни.

- Благајна мора бити одговорна за одржавање рачуна који одговара уплатама вршеним путем ситних новчаних средстава.

- Потребно је повремено вршити бројање новчаних изненађења како би се осигурала тачност стања готовине која је наведена на благајни.

- Износ готовине у ситном готовини не сме бити превелик.

Документи

Свака компанија дефинише формате који ће се користити и поступак који следи за захтевом за надокнадом, али у основи се поступак састоји од спајања свих исплата извршених са дном доњег поља и одговарајућим носачима.

Важно је да свака уплата, па макар и минимална, буде подржана одговарајућом фактуром или, ако је применљиво, једнаким документом, где компанија или особа којој је плаћање извршено могу бити јасно идентификована, за релевантна питања, као што је руковање пореза и рачуноводства.

Формат поврата новца

Скрбник одговоран за руковање ситним новцем мора испунити ваучер под називом "Поврат ситне готовине", у којем су наведени трошкови настали у датом периоду, како би се добио надокнађени утрошени новац.

Запослени мора да достави све оригиналне потврде о трошковима у прилогу попуњеног обрасца за повраћај новца:

Збир свих фактура и примања у формату надокнаде и преостала расположива готовина у ситној готовини мора бити једнак износу првобитног авансног фонда.

Тотализирани облик поврата ситног новца, са збројем свих појединачних плаћања, шаље се контролору на завршни преглед и ауторизацију.

Ваучер за исплату

За надокнаду вредности трошкова извршених према примањима и рачунима за ситне новчане готовине, који су наведени у документу "надокнада ситног новца", ствара се доказ о трошењу или исплати, као што је приказано у наставку .

Сви наведени документи требају бити приложени у евиденцији рачуноводства ваучера часописа.

Образац за повраћај новца и оригинали целокупне документације шаљу се одељењу за наплату на рачуне.

Доказ о отпусту саставља се на име скрбника ситне готовине, тако да се чек може издати на његово име за тражени износ. Чек за повраћај новца може уновчити приватно.

Примери

Компанија АБЦ одлучује да додели 100 долара у готовини као ситан новчани фонд свом одељењу за пословање, тако да може директно да обрађује своје ниске трошкове.

Стога се 1. марта доставља новац од 100 долара. Почетна алокација ситних новчаних средстава биће евидентирана на следећи начин:

Током месеца марта, оперативно одељење је путем ситних новчаних средстава извршило следећа мања плаћања:

- 3. јануара: куповина чаја за 10 долара.

- 15. јануара: куповина дописнице за 50 долара.

- 27. јануара: плаћање водоинсталатеру у износу од 20 долара.

Ова плаћања извршена ситним новчаним средствима биће евидентирана на следећи начин:

Мања кутија мора бити враћена 31. марта. Како је укупни расход за месец износио 80 УСД, тако да ће се то надокнадити:

Стога ће од 1. априла доњи оквир поново добити 100 УСД које су му првобитно додељене.

Референце

1. Универзитет Фордхам (2019). Средства и накнаде за ситне новчане трошкове. Преузето са: фордхам.еду.
2. Универзитет Станфорд (2019). Како: Надокнадити запосленом ситним новцем. Преузето са: веб.станфорд.еду.
3. Поједностављено рачуноводство (2019). Рачуноводство ситних готовина. Преузето са: аццоунт-симплифиед.цом.
4. Стевен Брагг (2019). Рачуноводство ситних готовина Алат за рачуноводство. Преузето са: аццоунттоолс.цом.
5. Геренцие (2017). Поврат новца Преузето са: геренцие.цом.