УПРАВЉАЊЕ ПОТРАЖИВАЊИМА: МОГУЋНОСТИ - ДУДАС - 2025

Администрација потраживања односи се на скуп политика, процедура и праксе које се користе од стране друштва у вези са управљањем продаје понуђених на кредит. Управљање свим фактурама на чекању које компанија мора да прими након уплате производа или услуге.

Односно, менаџмент прикупљања новца компанија дугује компанији. Већина компанија нуди својим купцима могућност куповине њихових производа и услуга на кредит. Ако је правилно дизајниран, такав аранжман може бити обострано користан и компанији и њеним купцима.

Оне су један од стубова генерације продаје и њима се мора управљати да би се осигурало да се на крају претворе у новчани прилив. Компанија која не конвертира ефикасно своја потраживања у готовину може бити неликвидна, осакативши свој обртни капитал и суочити се са непријатним пословним тешкоћама.

карактеристике

То укључује процену солвентности и ризика клијента, успостављање услова и политика кредита и осмишљавање адекватног поступка наплате за ове рачуне.

Проценити финансијску и кредитну историју

Пре него што се договори о пословању са клијентом, компанија врши краткорочну анализу ликвидности и ликвидности, проверавајући кредитну историју клијента, финансијске извештаје и опште економске услове.

Ако је потребно, затражите референце од других компанија са којима је клијент раније пословао.

Успоставите јасне услове плаћања

О клијенту се мора преговарати о корисном споразуму, а да се не жртвује профитабилност пословања. На пример, термин плаћања „5% 10 дана, нето 30 дана“ омогућава кориснику да плати 30 дана након датума обрачуна.

Такође нуди попуст од 5% ако је плаћање извршено у року од 10 дана од датума фактуре.

Предузећа морају уравнотежити корист продужавања услова за купце са њиховим потребама за готовинским током.

Продајни попусти за подстицање плаћања унапред су добра пракса која може побољшати новчани ток компаније.

Понуђени попуст треба да буде атрактиван за подстицање купца да плати фактуру у наведеном временском року, али довољно мали да не би дошло до погоршања профитне марже.

Наведите више начина плаћања

Кашњења у плаћању су често изазвана неугодним начинима плаћања за купце. Друштвеним системима плаћања могу се додати различите опције.

Начин плаћања од банке до банке путем система електронског преноса средстава је клијентима много приступачнији.

Израдите електронске фактуре

Прошли су дани када је рачун путем рачуна или курира стигао до рачуна. Технологија је омогућила предузећима да преко е-поште шаљу скениране рачуне.

Дакле, рачуни се могу послати чим се заврше пројекти. Правовремено подношење рачуна може помоћи клијентима да се припреме за предвиђени рок.

Процес прикупљања

Процес наплате плаћања је прилично једноставан ако се ажурирају све релевантне комуникације, документација, рачуноводство и сродна питања.

Након примања уплата врши се књиговодствени унос у коме се књижи рачун за потраживања и готовински рачун.

Делинквентни рачуни

У случају неплаћања, можда ће бити ефикасно ангажовати агенције за наплату (или одељење компаније) да би повратили све или део лоших дугова.

Већина компанија креира посебан рачун за обраду делинквентних рачуна, који се обично називају „сумњиве резерве“ или „рачуни лошег дуга“.

циљеве

- Обезбедити бољи новчани ток и већу ликвидност доступну за коришћење у инвестицијама или аквизицијама, смањујући укупни неизмирени салдо потраживања.

- Користите поступке који осигуравају да се финансијски потенцијал потраживања компаније максимизира.

- Одредите унапред кредитни рејтинг купца, утврђујући услове плаћања и услове плаћања за сваку врсту купца.

- Често надгледајте клијенте због кредитног ризика.

- Правовремено открити закашњеле уплате или истицање кредита.

- Доприноси директно директном профиту компаније смањењем лоших дугова.

- Одржавајте добар професионални однос са клијентима.

- Повећајте професионални имиџ компаније.

Примери

Компанија Дхарма Цорп. разматра да ублажи своју кредитну политику како би понудила кредит клијентима високог рејтинга и на тај начин могла да прода 20% више, будући да има неисправан производни капацитет.

Представљени су следећи подаци:

С предлогом за олакшавање кредитне политике, очекује се:

Да бисте знали да ли је изводљиво, морате израчунати профитабилност која настаје додатном продајом и видети да ли је већа или мања од укупне суме:

- Губици због лоших дугова.

- Повећање трошкова наплате.

- виши опортунитетни трошак због имобилизованог обртног капитала у потраживањима која се потраживају дуже време.

Прорачун додатне профитабилности

Повећање продаје у јединицама: 300 000 к 20% = 60 000 јединица

Када нема производних капацитета, додатна профитабилност је додатна маржа доприноса, јер фиксни трошкови остају исти.

Маржа јединичног доприноса: 80 УСД - 50 УСД = 30 УСД.

Додатни поврат = 60.000 к 30 УСД = 1.800.000 УСД

Прорачун губитка лошег дуга

Повећање продаје: 60.000к 80 УСД = 4.800.000 УСД

Лош губитак дуга = 4,8 милиона долара к 3% = 144 000 УСД

Могућност обрачуна трошкова

Просечан износ обртног капитала у потраживањима је дат:

(Кредитни промет / промет потраживања) к (јединична цена / продајна цена)

Затим настављамо да израчунавамо компоненте формуле.

Тренутна продаја кредита: 300,000 к 80 $ = 24,000,000

Продаја кредита са повећањем: 360,000 к 80 $ = 28,800,000 $

Промет потраживања по текућем рачуну: 360/60 дана = 6 пута годишње

Промет потраживања са повећањем: 360/90 дана = 4 пута годишње

Будући да постоји празни капацитет, јединични трошак за повећање продаје је само променљиви трошак: 50 УСД.

Нова просечна цена јединице = 21 000 000 УСД / 360 000 = 58,33 долара

Просечан износ текућег обртног капитала у потраживањима:

(24.000.000 / 6) к (60 УСД / 80) = 3.000.000 УСД

Просечан износ обртног капитала у потраживањима по новом сценарију је:

(28 800 000 УСД / 4) к (58,33 УСД / 80 УСД) = 5,249,700 УСД

Повећање просечног износа обртног капитала у потраживањима = 5.249.700 - 3.000.000 УСД = 2.249.700

Стопа поврата = 16%

Цена прилике = 2,249,700 УСД * 16% = 359,952 УСД

Изводљивост предлога

Пошто је нето добит знатна, Дхарма Цорп. би требало да ублажи своју кредитну политику, тако да је предлог изводљив.

Референце

1. Инвестопедиа (2018). Потраживања - АР. Преузето са: инвестстопедиа.цом.
2. ХТМВ тим (2013). Управљање потраживањима рачуна Како тржиште функционише. Преузето са: едуцатион.ховтхемаркетворкс.цом.
3. Граидон (2018). Управљање потраживањима Преузето са: граидон.нл.
4. Јустин Јохнсон (2018). Најбоље праксе за управљање потраживањима. Мала предузећа - Цхрон. Преузето са: смаллбусинесс.цхрон.цом.
5. Бесконачно рачуноводство (2015). 5 начина да ефикасније управљате потраживањима. Преузето са: инфинитаццоунтинг.цом.
6. Лие Дхарма Путра (2010). Управљање потраживањима и доношење одлука. Рачуноводство финансија и порези. Преузето са: аццоунт-финанциал-так.цом.