ОПШТИ ФОНД: ФУНКЦИЈЕ, ПОЛИТИКЕ И УПРАВЉАЊЕ - ДУДАС - 2025

Општи каса је субледгер у којој се чувају сви пријем новца и платни промет, укључујући и банкарске депозите и повлачења. То је главна продавница информација везаних за новац компаније.

Компаније дијеле опћу готовину на два сегмента: дневник исплате готовине, гдје се биљеже сва плаћања у готовини, попут оперативних трошкова и дуговања, и часопис о примањима готовине, гдје се биљеже сви примици новца. као што су продаја готовине и потраживања.

Извор: пикабаи.цом

Предузеће користи општи оквир да прати разне новчане примитке и уплате који путују кроз посао.

Подаци у главној каси се повремено евидентирају у главној књизи. Редовно се упоређује са банковним евиденцијама помоћу измирења банака, како би се осигурало да су информације у књизи тачне.

Ако није тачно, уноси се подешавање ради ускладјивања опште кутије са банковним подацима.

Функције опште благајне

Економске активности било ког предузећа укључују редован прилив и одлив новца и новчаних еквивалента. Општи фонд помаже руководству компаније да одреди колико новца има предузеће у датом тренутку.

Са овим информацијама, бизнис може кредиторима показати своју изјаву о новчаном току и на тај начин осигурати да ефикасно испуњава конкурентске изазове.

Новчани ток је фокусиран на новац који компанија троши на инвестиционе, оперативне и финансијске активности.

У компанијама које се баве великим бројем дебитних и кредитних трансакција у готовини, општа готовина замењује посебан рачун готовине у пословној књизи предузећа.

Предузећа са мање новчаних плаћања и примања можда неће требати општу благајну и одлучују се на коришћење само једног готовинског рачуна.

Књиговодствени запис

Општи оквир се користи за евидентирање примања и плаћања у готовини. Делује као помоћна књига.

Уписи који се односе на примање и уплату готовине прво се књиже у главну касу, а затим књиже на одговарајуће рачуне главне књиге.

Такође, општа новчана средства су замјена за готовински рачун у књизи. Ако се општи оквир правилно одржава, нема потребе за отварањем рачуна у готовини у књизи.

Много је разлога због којих компанија може биљежити трансакције користећи опћи оквир умјесто готовински рачун.

- Дневни салди готовине су лако доступни.

- Грешке се лако откривају верификацијом.

- Уноси се ажурирају, јер се биланс свакодневно провјерава.

Политике

У пословном контексту усвајају се политике сигурног новца, посебно оне које се односе на проверу опште готовине, како би се подстакло тачно извештавање и спречило крађу имовине.

Примљени новац држите одвојено од новца за исплате

Примљени новац никада не треба стављати у ситне новце. То ће изазвати грешке и збрку у рачуноводственим евиденцијама.

Сав новац који долази у посао мора се одмах депоновати у банку и унети у евиденцију пре него што се поново уплати. У супротном, то може бити збуњујуће приликом усклађивања салда готовине.

Дајте рачуне за примљени новац

Правилним издавањем потврда може се заштитити посао од тога да неко уложи новац уместо да га уложи. Рачуни морају бити нумерисани са дупликатом.

Добијајте рачуне за уплаћени новац

Понекад можда није могуће добити потврде. На пример, приликом куповине предмета на тржишту.

У овом случају треба одмах напоменути трошак сваке трансакције како се не би заборавили износи. Затим се могу пренијети на готовинску потврду да је менаџер овласти.

Положите готовину у банци

Имати новац у канцеларији је примамљиво. Много пута почиње превара на овај начин.

Готовина мора бити брзо депонована у банци. Највише у року од три дана након пријема.

Процедура за пријем готовине

Да би заштитили људе који баве новцем, две особе увек треба да буду присутне приликом отварања каса, коверти и других извора новца. Обоје људи морају рачунати готовину и такође потписати рачун.

Смањите готовинске трансакције

Поље треба користити за плаћање само кад су друге методе немогуће. У идеалном случају, требали бисте поставити рачуне добављача за плаћање рачуна чеком или банковним дознакама.

Предност плаћања чековима је што се додатни скуп евиденције израђује у облику извода из банке. Поред тога, осигурава да само овлашћена лица изврше плаћање, смањујући могућност крађе или преваре.

Вожња

Општа благајна обично се дели на часопис за примање готовине и часопис за исплату готовине када постоји велики број трансакција.

У малом бизнису са мањим обимом трансакција везаном за готовину, све готовинске трансакције се бележе у једном општем оквиру.

Процес информисања

Готовинске трансакције пролазе кроз различите фазе прије него што заврше у извјештају о ликвидности. Опћенито, приливи и одљеви новца евидентирају се задуживањем и кредитирањем готовинског рачуна.

На пример, наплате купаца обрачунавају се теретом готовинског рачуна и књижењем рачуна рачуна купца који се наплаћује. Подаци у општу кутију уносе се хронолошким редоследом, како би се олакшала потрага за трансакцијама.

Новчани приливи се затим уносе у пробни биланс, што помаже рачуновођама да провере да ли су укупни кредити једнаки укупним задужењима.

Трећи корак у процесу финансијског извештавања доводи до откривања готовине у биланци пословања предузећа.

Дневник трансакција

Први општи унос готовине је почетни салдо на почетку обрачунског периода. Сваки унос треба да садржи датум, биљешку о трошку или рачуну и укупан износ трансакције.

Опште готовинске трансакције такође се морају пренијети на одговарајуће рачуне или наслове унутар главне књиге.

На пример, плаћања примљена у готовини за пружене услуге наведена су у одељку „Средства“ главне књиге.

Трошкови за џепне залихе и други пословни материјал исказују се као расходи.

Компанија мора ускладити опћу готовину са месечним банкарским изводима примљеним од финансијске институције и узети у обзир одступања у фондовима.

Референце

1. Вилл Кентон (2019). Готовинска књига. Инвестопедиа. Преузето са: инвестстопедиа.цом.
2. Рачуноводство за менаџмент (2018). Шта је књига готовине? Преузето са: аццоунтформанагемент.орг.
3. Асхлеи Адамс-Мотт (2019). Шта су готовина и књига? Мала предузећа - Цхрон.цом. Преузето са: смаллбусинесс.цхрон.цом.
4. Стевен Брагг (2018). Књига готовине. Алат за рачуноводство. Преузето са: аццоунттоолс.цом.
5. Маркуис Цодјиа (2017). Значај књиге готовине у рачуноводству. Бизфлуент. Преузето са: бизфлуент.цом.
6. Хументум (2019). Главни савети за контролу готовине. Преузето са: хументум.орг.