8 ГЛАВНИХ ФИНАНСИЈСКИХ ПОКАЗАТЕЉА И ЊИХОВЕ КАРАКТЕРИСТИКЕ - ДУДАС - 2025

У финансијски показатељи или финансијски показатељи су односи између економске и финансијске статистике, као што су дуга, средства, обавеза, капитала, прихода и производње. Његова корисност лежи у његовој способности да пружи идеју о снази, стабилности и перформансама различитих сектора организације.

На пример, анализа дуга самог предузећа не пружа толико информација колико анализа дуга у односу на приход или ниво дуга у односу на нето вредност.

Употреба финансијских показатеља за мерење перформанси компаније омогућава поређење различитих врста предузећа. Ако желите да упоредите перформансе ваше компаније са широким спектром других компанија, финансијски показатељи су неутралан алат за процену учинка.

Не постоји замена за финансијске показатеље када је у питању мерење финансијског здравља предузећа. Пажљиво праћење финансијског пословања предузећа од суштинског је значаја за његов дугорочни успех.

Главни финансијски показатељи и њихове карактеристике

Обртни капитал

Процена здравља компаније у коју желите да уложите укључује разумевање њене ликвидности. Схватите колико лако та компанија може претворити имовину у новац за плаћање својих краткорочних обавеза.

Показатељ обртног капитала израчунава се дељењем текуће имовине на текуће обавезе.

На пример, ако компанија КСИЗ има активну имовину од 8 милиона долара, а тренутне обавезе од четири милиона долара, она има однос 2 према 1, што звучи одлично.

Поред тога, ако две сличне компаније имају омјер 2 према 1, али једна има више готовине у својој текућој имовини, та компанија може отплаћивати своје дугове брже од друге.

Брз однос

Назван и киселинским тестом, овај показатељ одузима залихе од текуће имовине, пре него што се та вредност подели са текућим обавезама.

Идеја је да се покаже колико су текуће обавезе покривене готовином и ставкама близу новчане вредности. С друге стране, залихама је потребно време да се прода и постане ликвидна имовина.

Ако КСИЗ има 8 милиона УСД текуће имовине минус два милиона УСД у залихама, преко 4 милиона УСД у текућим обавезама, он има однос 1,5 према 1. Компаније воле да имају барем однос 1 према 1.

Идеални резултат би требао бити између 1,5 и 3. Омјер мањи од 1 значи да немате довољно новца да бисте краткорочно платили рачуне.

Праћење овог показатеља може рано упозорити на проблеме са готовинским током, посебно ако однос падне у опасну зону између 1,5 и 1.

Зарада по акцији

Куповином деоница учествујете у будућем профиту (или ризику од губитка) компаније. Зарада по акцији мери нето приход који се оствари по свакој акцији, у оквиру уобичајених акција компаније.

Аналитичари компаније деле нето приход према пондерисаном просечном броју редовних акција које су преостале у току године.

Однос цене и зараде

Назван П / Г укратко, овај показатељ одражава процену инвеститора о будућим зарадама. Цена акција компаније се одређује и дели на зараду по акцији, да би се добио однос цене и зараде.

На пример, ако компанија напусти посао са 46,51 УСД по акцији и зарада по акцији у последњих дванаест месеци у просеку износи 4,90 УСД, тада би однос П / Е био 9,49. Улагачи би морали да потроше 9,49 долара за сваки долар који се оствари у годишњој заради.

Ипак, инвеститори су спремни да плате одређене акције од 20 пута по акцији. То је у случају да сматрају да раст будућих зарада пружа адекватан поврат њихове инвестиције.

Однос дуга

Шта ако се компанија у коју желите уложити потенцијално улаже превише? То може снизити границе сигурности иза онога што дугујете, повећати фиксне трошкове, смањити зараду доступну за дивиденде и чак изазвати финансијску кризу.

Коефицијент дуга израчунава се сабирањем неизмиреног краткорочног и дугорочног дуга и дељењем га с књиговодственом вриједношћу акционара.

Рецимо да КСИЗ има отприлике 3,1 милиона долара зајмова и капитал од 13,3 милиона долара. То ствара скроман омјер дуга од 0,23, што је у већини околности сасвим прихватљиво.

Међутим, као и код свих осталих показатеља, метрику треба анализирати у смислу индустријских стандарда и специфичних потреба компаније.

Поврат капитала

Обични акционари желе да знају колико је њихов профит профитабилан у предузећима у која улажу.

Поврат на капитал се израчунава тако што се одузме нето зарада компаније (након опорезивања), одузимањем дивиденди и дељењем резултата са вредности заједничке акције компаније.

Рецимо да је нето зарада 1,3 милиона долара, а дивиденде 300 000 УСД. Одузмите то и поделите на 8 милиона америчких долара. Ово даје поврат на капитал од 12,5%.

Што је већи принос на капитал, то је боље друштво које доноси профит.

Бруто маржа

Бруто профитна маржа показује да ли се роба или услуге одређују на одговарајући начин. Ево једначине за израчунавање овог финансијског показатеља:

Бруто профитна маржа = (приход - трошак продане робе) / приход.

Бруто профитна маржа треба да буде довољно велика да покрије фиксне трошкове пословања и остави нето профитну маржу на крају.

Нето профитна маржа

Нето маржа профита указује на колики проценат прихода је зарада. Једнаџба је једноставна: Нето профитна маржа = Нето профит / Укупни приход.

Нето профит је износ новца који је остао након плаћања свих рачуна. Нето профит се може израчунати једноставним одузимањем:

Нето профит = укупни приход - укупни расходи

На пример, ако је прошлогодишња продаја износила 100.000 УСД, а пословни трошкови за закупнину, залихе, плате итд. износила је 80.000 УСД, нето добит је 20.000 УСД.

Овај индикатор помаже пројектовању будућих зарада и постављању циљева и мјерила за исплативост.

Референце

1. Гленн Вилкинс (2016). 6 основних финансијских односа и шта откривају. Инвестопедиа. Преузето са: инвестстопедиа.цом.
2. Интуит Куицкбоокс (2018). 5 Финансијски кључни показатељи успјешности за мјерење здравља вашег пословања. Преузето са: куицкбоокс.интуит.цом.
3. Статистика Канада (2016). Финансијски показатељи са рачуна Националног биланса стања: Ажурирање. Преузето са: статцан.гц.ца.
4. Берт Маркграф (2018). Како измјерити пословне резултате помоћу финанцијских показатеља. Мала предузећа - Цхрон. Преузето са: смаллбусинесс.цхрон.цом.
5. Царон Бееслеи (2017). 5 Финансијских показатеља које треба прегледати са вашим књиговодством. Фундбок. Преузето са: фундбок.цом.